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减税降费政策实施以来，全面落实减税降费政策成为税务部门工作。为帮助纳税人解决融资难、结清减税账户，各地税务部门不断探索推出“减税贷款”、“电子账户”、“网上体检”等服务措施，帮助纳税人享受减税红利。

四川：“减税放贷”解决小微企业融资难

小微企业是培育经济新能源的重要源泉，在促进经济增长、促进创业就业、激发创新活力等方面发挥着重要作用。但是，一段时期以来，由于内外部因素、主客观原因等多重矛盾，小微企业仍然存在税负沉重、融资难、融资贵等问题。

相应地，**实施了减税降费政策，扩大了小微企业税收优惠范围，放宽了小微企业标准，提高了小规模纳税人增值税起征点，而降低社会保险费率一系列针对小微企业的普惠性税收优惠政策相继实施，使小微企业真正享受到减税红利，大大增强了盈利意识。同时，国务院的部署，各有关部门继续加大工作力度，采取综合措施降低小微企业实际融资利率，大幅增加信贷投放，不断完善金融体系小微企业的服务能力，在一定程度上缓解了融资问题。

首先，减税贷款作为银企互动的产物，触及了小微企业融资难、成本高的一大痛点——银企之间严重的信息不对称。一方面，与大中型企业相比，小微企业治理结构不完善，管理和财务制度不完善，信贷不足，融资难度加大，成本上升；另一方面，金融机构在为小微企业提供融资服务时面临更高的风险，金融机构需要更详细的企业生产经营情况，财务状况和信用信息决策难以获得。从这一点上看，通过银税互动提供税收信用评价结果，交换银行信贷资金，对解决小微企业融资问题具有重要意义。

其次，以减税额度为银行贷款信贷基础，为小微企业提供强有力的金融支持，“减税贷款”可以起到减税促贷的作用。

诚实的纳税人不仅可以享受银行税收互动产品的正常优惠，还可以享受“减税贷”的叠加优惠，释放了以贷促贷的信号。这无疑使纳税人更加重视自身的税收信用评级，有利于提高企业的纳税遵从性。

河南：按“电子账户”计算的减税降费明账

电子账户自今年4月10日正式投入使用以来，经过不断完善和优化，已形成并完成了三个部分：减税降费账户概述，小微普惠税减征和深化增值税改革账户。通过对各项政策内容的全过程、系统监控，实时跟踪政策执行情况，督促减税降费落实。

据了解，减税降费电子账户的定位是方便省、市、县三级税务机关随时了解和掌握本辖区纳税人享受或不享受减税降费的情况。在数据采集和处理方面，按申报时间进行“t+1”数据采集，每日更新，按月采集；同时建立享受权人与退税人的关联，开通享受权人与享受权人之间的渠道，采用容错方法，确保统计结果与实际业务基本一致，使减税降费数据采集及时、准确、完整。

电子账户的使用大大减轻了各级税务部门的工作量，促进了减税工作的系统化、便捷化和效率化。

减税效果是否好，取决于市场主体能否真正受益。减税降费电子账户的终目标是确保纳税人享受减税红利。在随时了解政策执行情况的同时，电子账户也为税务部门减税降费指明了方向。

在收到焦作市建设服务有限公司财务总监发送的企业账户信息时，税务人员刁梦云被解除了职务。”我们通过对“电子账户”模块的监控发现，这家外地企业代县开具发票，由于该企业不精通会计业务，因此不享受小微企业普惠性减税政策。及时与企业联系沟通后，办理了退税手续。电子账户确实是减税降费的好帮手。”刁梦云这样说。

根据“电子账户”监控功能，各级税务机关可以及时了解未及时享受的纳税人减免税政策，然后专门提醒税务人员提供现场服务，分析未享受的原因类别，帮助纳税人解决实际问题通过发布问题提示、征集政策宣传、个性化服务等形式享受减税政策。

广东：“网上体检”系统帮助纳税人享受减税降费红利

据了解，“税收优惠”包括免税查询、免税体检和讨论三个栏目。与以往接触的单一功能程序不同，其特点是根据纳税人（纳税人）的“广州税号”、“点对点”的特点和优势，构建“查询体检反馈”的闭环智能服务系统。优化多功能整合，满足纳税人掌握减税效果的需要，实现减税降费政策享受和风险提示信息的一站式推送。

为了让每一个纳税人和纳税人都能享受到减税降费政策的红利，全省***推广减税降费“网上体检”的“税收优惠”功能，可以立体扫描纳税人的政策享受情况，准确推送减税降费、体检的即时信息，确保减税降费政策惠及每一个市场主体。

总之，纳税人在拿到减据、独立测算减税情况的基础上，如果发现符合条件但享受不到减税待遇，可以通过系统测试得到体检报告，快速了解享受不到的原因。如果存在无法解决的人格问题，他们还可以实时反馈“税收优惠”制度。

一项政策能带来多少真正的优惠，是纳税人共同关心的问题。基于这一需求，“税收优惠”还推出了减据功能，即纳税人每月完成纳税申报和纳税后，即可进入“小微普惠性税收减免”模块，实时享受小微企业的普惠性税收减免政策。

在此之前，通常每个企业的减税额需要在纳税申报后反映出来。为进一步了解纳税人的意见和需求，“税收优惠”还推出了问卷调查栏目，结合减税降费工作的实施要求和纳税人关心的问题，有针对性地征集纳税人（纳税人）对实施减税的意见和建议而广州市税务部门的降费工作，加强了纳税人（纳税人）对税务部门的监管，有针对性地改进工作，提高了全市税收体系的纳税服务水平，共同营造了良好的税收环境。